Românii care obțin venituri din străinătate intră tot mai des în atenția autorităților fiscale, pe fondul intensificării controalelor și al digitalizării sistemului fiscal. În 2026, regulile privind declararea veniturilor externe și plata contribuțiilor devin esențiale pentru evitarea sancțiunilor. Persoanele vizate trebuie să acorde o atenție sporită obligațiilor fiscale și termenelor-limită stabilite de lege.
Un element central în acest proces este Declarația Unică (formularul 212), document obligatoriu pentru persoanele fizice rezidente în România care realizează venituri din afara țării. Acest formular permite declararea veniturilor și stabilirea taxelor datorate, inclusiv impozitul pe venit și contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS).
Pentru veniturile obținute în anul 2025, termenul-limită pentru depunerea Declarației Unice este 25 mai 2026. Depășirea acestui termen poate atrage penalități și dobânzi, motiv pentru care contribuabilii sunt sfătuiți să își pregătească din timp documentele justificative. Organizarea financiară și respectarea legislației fiscale devin, astfel, prioritare.
În ceea ce privește impozitul pe venit, acesta este stabilit la o cotă de 10%, conform Codului fiscal din România. Impozitul se aplică asupra veniturilor nete realizate, iar calculul poate varia în funcție de tipul de venit: salarii, activități independente, investiții sau alte surse.
Pe lângă impozitul pe venit, în anumite situații, românii care câștigă bani în străinătate trebuie să plătească și contribuția la sănătate (CASS). Aceasta nu se aplică în mod automat tuturor, ci depinde de nivelul veniturilor realizate într-un an fiscal. Astfel, obligația de plată apare doar dacă veniturile depășesc anumite plafoane stabilite prin lege.
Calculul CASS în 2026 se face raportat la salariul minim brut pe economie, iar contribuția este de 10% aplicată asupra bazei de calcul. Plafoanele sunt stabilite în funcție de multipli ai salariului minim, ceea ce înseamnă că suma datorată poate varia în funcție de venitul total realizat din surse externe.
Persoanele care trebuie să depună Declarația Unică sunt, în principal, rezidenții fiscali din România. Aceștia includ atât românii care lucrează în străinătate, cât și cei care obțin venituri din colaborări internaționale, freelancing, chirii sau investiții externe. Obligația există indiferent de forma în care sunt obținute veniturile.
Este important de menționat că veniturile deja impozitate în străinătate pot beneficia de mecanisme de evitare a dublei impuneri. România are încheiate convenții fiscale cu numeroase state, ceea ce înseamnă că impozitul plătit în altă țară poate fi dedus sau compensat, în funcție de situație.
Pentru a beneficia de aceste facilități, contribuabilii trebuie să prezinte documente justificative care să ateste plata taxelor în străinătate. Lipsa acestor documente poate duce la impozitarea integrală în România, ceea ce ar genera costuri suplimentare semnificative.
Declarația Unică acoperă o gamă largă de venituri, inclusiv cele din activități independente, drepturi de autor, dividende, dobânzi sau tranzacții financiare. Astfel, orice sursă de venit trebuie analizată atent pentru a determina obligațiile fiscale corecte.
Un alt aspect important este digitalizarea procesului de depunere. Formularul poate fi completat și transmis online, prin intermediul platformelor oficiale, ceea ce simplifică procedura și reduce riscul de erori. Totuși, contribuabilii trebuie să fie atenți la completarea corectă a datelor.
Autoritățile fiscale din România intensifică verificările asupra veniturilor din străinătate, folosind schimbul automat de informații între state. Acest sistem permite identificarea rapidă a veniturilor nedeclarate, crescând riscul de sancțiuni pentru cei care nu respectă legea.
Pentru a evita problemele cu ANAF, specialiștii recomandă consultarea unui expert contabil sau a unui consultant fiscal. Aceștia pot oferi îndrumări personalizate și pot ajuta la optimizarea obligațiilor fiscale, în limitele legii.
În concluzie, românii care obțin venituri din afara țării trebuie să fie bine informați și să respecte toate cerințele fiscale în vigoare. Depunerea la timp a Declarației Unice și calcularea corectă a impozitelor și contribuțiilor sunt esențiale pentru evitarea sancțiunilor și pentru menținerea unei situații fiscale corecte.
